Дело № 1-399/2018, первая инстанция

Дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Владивосток 11 декабря 2018 года

Фрунзенский районный суд г. Владивостока

В составе председательствующего судьи Курышовой Т.А.

с участием помощника Приморского транспортного прокурора Некрытого А.В.

защитника Пикульского Г.В., предъявившего удостоверение № и ордер №

обвиняемого Болгар Н.В.

при секретаре Илюшенковой А.А.

рассмотрев в закрытом судебном заседании на предварительном слушании ходатайство следователя по ОВД Приморского следственного отдела на транспорте Дальневосточного следственного управления на транспорте Следственного комитета РФ о прекращении уголовного дела в отношении Болгар <...>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа,

Установил:

В суд с вышеназванным ходатайством обратился следователь по ОВО Приморского следственного отдела на транспорте Дальневосточного следственного управления на транспорте Следственного комитета РФ, в обоснование которого указал:

дата Приморским следственным отделом на транспорте Дальневосточного следственного управления на транспорте Следственного комитета Российской Федерации возбуждено уголовное дело № по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

В ходе предварительного следствия установлено, что Публичное акционерное общество «<...>» (далее по тексту – ПАО «<...>» или Общество), до вступления в законную силу Федерального закона РФ от дата № ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части 1 Гражданского кодекса РФ и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ» именовалось ранее ОАО <...>», зарегистрировано в Администрации <адрес> дата, поставлено на учет в соответствии в Налоговым кодексом Российской Федерации и состоит на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации <адрес> (далее ИФНС России <адрес>) с дата (ИНН <...>), внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером <...>, юридический и фактический адрес: <адрес> проспект, <адрес>.

Решением акционера ПАО «<...>» № от дата Болгар <...>, дата г.р., назначен на должность генерального директора <...>» на срок пять лет с дата, который дата в соответствии с приказом № от дата вступил в должность.

В соответствии с Уставом ПАО «<...> утвержденным в новой редакции решением единственного акционера ПАО «<...>» № от дата, ФИО1, будучи генеральным директором ПАО <...> являлся единоличным исполнительным органом Общества, осуществлял текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества, при этом без доверенности совершал любые действия, необходимые для реализации данной функции.

Болгар Н.В., являясь <...> с дата по настоящее время осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью данного предприятия, и в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, ч. 1 ст. 23 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) обязан уплачивать установленные законом налоги, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах, а также в соответствии с положениями ст. 7 Федерального закона от дата № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», является ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета.

В соответствии с положениями ст. 57 Конституции РФ, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с ч. 1 ст. 3 НК РФ, каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организации и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 23 НК РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с ч. 1 ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с налоговым законодательством под денежными средствами и имуществом организации, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, понимаются денежные средства налогоплательщика на счетах в банках, их наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в статьях 47 и 48 НК РФ.

В соответствии со ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога; требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. В соответствии с ч. 4 указанной нормы требование должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

В соответствии с ч. 2 ст. 11 НК РФ, недоимка - сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

В соответствии со статьями 23, 45 Налогового кодекса РФ, ИФНС России по <адрес>, в связи с образовавшейся у ПАО «<...>» недоимкой по налогам, направила в адрес руководителя ПАО «<...>» следующие требования об уплате налога:

- № от дата об уплате налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации начислено по расчету на сумму 4 592 749 рублей и пеня налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации прочие на сумму 335 072 рублей, срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации начислено по расчету на сумму 4 592 751 рубль, срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации начислено по расчету на сумму 3 523 351 рубль и налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации прочие на сумму 165 751 рубль 73 копейки, срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с дата начислено по расчету 2 на сумму 7 428 350,26 рублей; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с дата начислено по расчету 2 на сумму 2 999 564,76 рублей; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с дата начислено по расчету 2 на сумму 5 013 353,63 рублей; страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с дата начислено по расчету 2 <адрес> на сумму 234 876,69 рублей; пени страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с дата прочие начисления на сумму 4 123,3 рублей; страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п.1 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) начислено по расчету 2 <адрес> на сумму 11 262,86 рублей; страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п.1 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) начислено по расчету 2 <адрес> на сумму 3 629,26 рублей; страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п.1 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) начислено по расчету 2 <адрес> на сумму 4 251,47 рублей; пеня страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п.1 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) прочие начисления на сумму 341,99 рублей; страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (пп.2-18 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) начислено по расчету 2 <адрес> на сумму 175 104,38 рублей; страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (пп.2-18 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) начислено по расчету 2 <адрес> на сумму 61667,58 рублей; страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (пп.2-18 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) начислено по расчету 2 <адрес> на сумму 151 764,58 рублей; пеня страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п.1 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) прочие начисления на сумму 6 570,81 рублей; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с дата начислено по расчету 2 на сумму 1 740 455,89 рублей; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с дата начислено по расчету 2 на сумму 704 516,11 рублей; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с дата начислено по расчету 2 на сумму 1 169 910,41 рублей; пеня страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с дата начислено по расчету 2 на сумму 76 836,53 рублей; на итоговую сумму 19 698 707,88 рублей, пеня на сумму 87872,63 рублей, срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 1 339 388 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 71 892 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 226 310 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 5 538 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 35 414 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 40 880 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 5 977 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 3 736 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 27 540 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 9 860 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 115 776 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 22 132 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 458 989 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 788 281 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 219 599 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 122 997 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 100 646 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 251 290 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 2 989 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 4 490 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 29 885 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 97 955 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 15 792 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 86 141 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 55 699 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 74 040 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 36 004 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 22 992 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 2 775 383 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 109 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 16 063 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 7 525 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 35 074 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 2 236 947 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 330 440 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 6 598 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 649 815 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 14 987 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 355 237 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 97 877 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 897 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 14 154 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 2 069 925 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 1 701 944 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 13 861 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 939 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 95 731 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 259 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 22 837 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 25 029 рублей; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ начислено по расчету 2 на сумму 123 417 рублей; пеня НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ прочие начисления сумму 528 328,67 рублей; на итоговую сумму 14 869 280 рублей, пеня 528328,67 рублей, срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения начислено по расчету на сумму 795 624 рублей, срок исполнения которого истек дата,

- № от дата об уплате штрафа НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 527 163,75 рублей; срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате пени следующих налогов: водный налог прочие начисления на сумму 35,56 рублей; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения прочие на сумму 12 839,09 рублей; земельный налог с организаций в границах городских округов прочие начисления на сумму 6 074 рубля; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ прочие расходы на сумму 302 993,27 рублей; срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате пени следующих налогов: страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с дата прочие начисления на сумму 147 087,75 рублей; страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (пп.2-18 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) прочие начисления на сумму 2 638,36 рублей; страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с дата прочие начисления на сумму 183997,44 рублей; срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате пени страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п.1 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) прочие начисления на сумму 169,09 рублей; срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате пени следующих налогов: водный налог прочие начисления на сумму 33,97 рублей; налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации прочие на сумму 138 913,52 рублей; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения прочие на сумму 14 661,03 рублей; земельный налог с организаций в границах городских округов прочие начисления на сумму 2 541,83 рубля; НДФЛ налоговых агентов за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ прочие начисления на сумму 224 356,97 рублей; страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с дата прочие начисления на сумму 140 559,01 рублей; страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п.1 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) прочие начисления на сумму 161,58 рублей; страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (пп.2-18 ч.1 ст.30 № 400-ФЗ) прочие начисления на сумму 2 174,37 рублей; страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с дата прочие начисления на сумму 556152,42 рубля; срок исполнения которого истек дата;

- № от дата об уплате пени следующих налогов: водный налог прочие начисления на сумму 36,11 рублей; налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения прочие на сумму 7 985,74 рублей, на итоговую сумму 8021,85; срок исполнения которого истек дата, а всего, с учетом удержания и списаний со счетов, на дата на общую сумму 51 023 407,34 рублей, на дата на общую сумму 53 748 339,90 рублей и которые в установленный срок исполнены не были.

В связи с тем, что ФИО1, являясь директором ПАО «<...>», умышленно не исполнил требования об уплате налога, ИФНС России по <адрес> в соответствии со ст.ст. 46 и 76 Налогового кодекса РФ с целью принудительного взыскания сформировавшейся недоимки по налогам, на расчетные счета ПАО «<...>» были выставлены инкассовые поручения, а также приостановлены операции по счетам в банке.

Общество с ограниченной ответственностью «<...>» (далее ООО «<...>»), зарегистрировано и состоит на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России <адрес> с дата (ИНН <...>), внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером <...> юридический и фактический адрес которого: <адрес> проспект, <адрес>.

дата между ПАО «<...>» и ООО «<...>» заключен договор беспроцентного денежного займа, в соответствиями с положениями которого Займодавец в лице ООО «<...>» передает в собственность Заемщику в лице ПАО «<...>» денежные средства в размере 10 000 000 (десять миллионов) рублей на срок до дата. Займодавец, на основании писем Заемщика, имеет право перечислять заемные средства непосредственно на расчетные счета третьих лиц.

В период с дата по дата генеральный директор ПАО «<...>» ФИО1, достоверно зная о наличии недоимки организации по налогам, а также требований об уплате налогов, направленных ИФНС России <адрес> и выставленных на расчетные счета данной организации инкассовых поручений, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, направил в ООО «<...> письмо-поручение № б/н от дата, составленное по его указанию исполнителем ФИО5, утвержденное его подписью, с просьбой производства оплаты причитающихся ПАО «<...>» денежных средств на счета предприятий –контрагентов (далее по тексту – контрагентов) и кредиторов последнего в счет взаиморасчётов по ранее заключенному договору беспроцентного займа от дата в целях производства расчетов с кредиторами, а также уплату государственных пошлин, налогов и иных предусмотренных законодательством отчислений, на общую сумму 4 730 667 (четыре миллиона семьсот тридцать тысяч шестьсот шестьдесят семь) рублей 93 (девяносто три) копейки, из которых 4 582 655 (четыре миллиона пятьсот восемьдесят две тысячи шестьсот пятьдесят пять) рублей, согласно справке № от дата были произведены в счет уменьшения кредиторской задолженности перед контрагентами, а так же дебиторской задолженности контрагентов в адрес ПАО «<...>».

В соответствии с письмом – поручением в адрес <...>», перечисление денежных средств от ПАО «<...>» в счет взаиморасчетов с ООО «<...>» происходили:

- дата на сумму 4 227 610 рублей по платежному поручению № (письмо № б/н от дата с просьбой <...>» оплатить в счет взаиморасчетов по договору беспроцентного займа № б/н от дата за ПАО «<...>» в адрес <...>» оплата за балку, уголок по сч ВЛ440 от дата);

- дата на сумму 150 000 рублей по платежному поручению № (письмо № б/н от дата с просьбой <...>» оплатить в счет взаиморасчетов по договору беспроцентного займа № б/н от дата за ПАО «<...>» в адрес ООО <...>» предоплата по Дог.15831014/0098Д от 14.08.14г. по сч. МСК-453116/704 от дата ГСМ);

- дата на сумму 150 000 рублей по платежному поручению № (письмо № б/н от дата с просьбой ООО «НСРЗ» оплатить в счет взаиморасчетов по договору беспроцентного займа № б/н от дата за ПАО «<...>» в адрес ПАО «<...>» оплата за материалы по сч/ф 4705 от дата, 5186 от дата, 5325 от дата, 5492 от дата, 5657 от дата);

- дата на сумму 33 135 рублей по платежному поручению № (письмо № б/н от дата с просьбой ООО «<...>» оплатить в счет взаиморасчетов по договору беспроцентного займа № б/н от дата за ПАО «<...>» в адрес ООО «<...>» оплата за картриджи, узел проявки по сч 259 от дата);

- дата на сумму 17 480 рублей по платежному поручению № (письмо № б/н от дата с просьбой ООО «<...> оплатить в счет взаиморасчетов по договору беспроцентного займа № б/н от дата за ПАО «<...>» в адрес <...>» оплата <...>2017);

- <...> поручению № (письмо № б/н от дата с просьбой ООО «<...>» оплатить в счет взаиморасчетов по договору беспроцентного займа № б/н от дата за ПАО «<...>» в адрес ООО «<...>» оплата за картридж по сч 282 от дата);

- дата на сумму 2 030 рублей по платежному поручению № (письмо № б/н от дата с просьбой ООО «<...>» оплатить в счет взаиморасчетов по договору беспроцентного займа № б/н от дата за ПАО «<...>» в адрес ИП ФИО2 оплата за замки навесные по сч 503 от дата), а всего на общую сумму 4 582 655 (четыре миллиона пятьсот восемьдесят две тысячи шестьсот пятьдесят пять) рублей.

Таким образом, Болгар Н.В., в период с дата по дата, находясь на территории <адрес> края, являясь генеральным директором ПАО «<...>», действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выраженной в желании улучшить личное благосостояние, имея умысел на сокрытие денежных средств ПАО «<...>», за счет которых должно производиться взыскание налогов, достоверно зная, что на дата ПАО «<...>» имеет недоимку перед ИФНС России по <адрес> по налогам в размере не менее 51 023 407,34 (пятьдесят один миллион двадцать три тысячи четыреста семь) рублей (тридцать четыре) копейки, а на дата уже на общую сумму 53 748 339,90 (пятьдесят три миллиона семьсот сорок восемь тысяч триста тридцать девять) рублей (девяносто) копеек, а также то, что ИФНС России по <адрес>, с целью принудительного взыскания сформировавшейся задолженности выставлены инкассовые поручения на расчетные счета ПАО «<...>», и что все поступившие на расчетные счета ПАО «<...>» денежные средства в принудительном порядке будут направлены на погашение задолженности по налогам с целью увести из-под механизма принудительного взыскания денежные средства предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в нарушение указанных выше нормативных актов, направил в адрес ООО «<...>» письмо-поручение № б/н от дата с просьбой оплаты причитающихся ПАО «<...>» денежных средств на расчетные счета предприятий - контрагентов общества, после чего на расчетные счета предприятий-контрагентов, поступили денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов, тем самым совершил действия, направленные на умышленное введение в заблуждение налогового органа относительно платежеспособности предприятия.

В результате преступных действий <...> ПАО «<...>» Болгар Н.В. умышленно были сокрыты денежные средства на общую сумму 4 582 655 (четыре миллиона пятьсот восемьдесят две тысячи шестьсот пятьдесят пять) рублей, что является крупным размером, за счет которых ИФНС по городу Находке ПК должно было производиться взыскание недоимки по налогам.

Своими действиями Болгар Н.В. совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам в крупном размере.

В ходе предварительного следствия установлено, что Болгар Н.В. обвиняется в совершении преступлений средней тяжести, не судим, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, раскаивается в совершенном преступлении и полностью содействует следствию в его расследовании.

В ходе следствия от обвиняемого Болгар Н.В. поступило ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Следователь полагает, что имеются основания, предусмотренные ст. 25.1 УПК РФ ходатайствовать перед судом о прекращении уголовного дела в отношении Болгар Н.В. и назначении последней меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Обвиняемый Болгар Н.В. и защитник Пикульский Г.В. не поддержали ходатайство о прекращение уголовного дела с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Государственный обвинитель возражал против удовлетворения ходатайства.

Выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к выводам:

В силу ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора, а в суде апелляционной инстанции - до удаления суда апелляционной инстанции в совещательную комнату для вынесения решения по делу.

В соответствии со ст.76.2 УПК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч.2 ст.446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 настоящего Кодекса основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд. К указанному постановлению прилагается информация, необходимая в соответствии с правилами заполнения расчетных документов на перечисление суммы судебного штрафа, предусмотренными законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе.

Вместе с тем, согласие обвиняемого Болгар Н.В. на прекращение уголовного дела по не реабилитирующим основаниям не получено, ходатайство следователя не поддержано.

Кроме того, имеются нарушения требований УПК РФ при направлении ходатайства в Фрунзенский районный суд г.Владивостока, поскольку не отменено постановление о направлении ходатайства о прекращении уголовного дела с применением мер уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, адресованное в Находкинский городской суд Приморского края, после чего составлено ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с применением мер уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, и направлении ходатайства в Фрунзенский районный суд г.Владивостока.

В соответствии с п. 2 ч. 5 ст.446.2 УПК РФ по результатам рассмотрения ходатайства судья выносит постановление, в котором указывает одно из следующих решений: об отказе в удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа с возвращением ходатайства и материалов уголовного дела руководителю следственного органа или прокурору, если сведения об участии лица в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства, либо уголовное дело или уголовное преследование должно быть прекращено по иным основаниям.

Как следует из разъяснения в п.25.2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от дата № « О применении судами законодательства, регулирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» если постановление о возбуждении перед судом ходатайства составлено с нарушением требований уголовно-процессуального закона, что исключает возможность рассмотрения ходатайства и вынесения решения в соответствии с частью 5 статьи 446.2 УПК РФ, судья отказывает в принятии его к рассмотрению и возвращает вместе с материалами уголовного дела руководителю следственного органа или прокурору.

Поэтому суд приходит к выводу о том, что оснований для удовлетворения ходатайства следователя не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь 25.1, 446.2 УПУ РФ, суд

Постановил:

Ходатайство следователя по ОВО Приморского следственного отдела на транспорте Дальневосточного следственного управления на транспорте Следственного комитета РФ о прекращении уголовного дела в отношении Болгар Николая Васильевича в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, - оставить без удовлетворения.

Возвратить ходатайство следователя по ОВО Приморского следственного отдела на транспорте Дальневосточного следственного управления на транспорте Следственного комитета РФ о прекращении уголовного дела в отношении Болгар Николая Васильевича в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ в связи с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, и материалы уголовного дела руководителю Приморского следственного отдела на транспорте Дальневосточного следственного управления на транспорте Следственного комитета Российской Федерации.

Постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по уголовным делам приморского краевого суда в течение 10 дней со дня вынесения через Фрунзенский районный суд.

Судья: Т.А.Курышова