Дело № 1-177/2016, первая инстанция

Дело № 1-177/2016

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

22 июня 2016 года г. Уфа

Кировский районный суд г.Уфы в составе:

председательствующего судьи Булатовой Р.А.

с участием государственного обвинителя Кировской прокуратуры г.Уфы – пом. прокурора ФИО2

подсудимого ФИО1

защитника ФИО13, представившего удостоверение № и ордер №

при секретаре ФИО3

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. Уфы Республики Башкортостан, с высшим образованием, военнообязанного, холостого, работающего <данные изъяты>», зарегистрированного по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, проживающего по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 145.1, ч.1 ст. 199.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил преступление против конституционных прав и свобод человека и гражданина при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ на основании решения единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «БашУралМонолит» ИНН № (далее - ООО «БашУралМонолит») ФИО1 назначен на должность директора ООО «БашУралМонолит», поставленного ДД.ММ.ГГГГ на налоговый учет в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по Республике Башкортостан, юридический адрес: г. Уфа, <адрес>, фактически расположенного по адресу: г. Уфа, <адрес>.

ФИО1, в соответствии с Уставом ООО «БашУралМонолит», утвержденного 15.11.2010 решением единственного участника № 1 ООО «БашУралМонолит» осуществляя общее руководство ООО «БашУралМонолит», наделен полномочиями, в частности на: осуществление управленческих функций организации, представлять ее интересы, распоряжаться имуществом, заключать договоры, в том числе трудовые; открывать в банках расчетные и иные счета, распоряжаться средствами; издавать приказы и давать указания.

ФИО1, осуществляя общее руководство организацией и управленческую деятельность в коммерческой организации, вправе подписывать кредитно-денежные, расчетные, хозяйственные и другие документы, пользоваться печатью, штампом и официальными бланками, обязан организовать их сохранность, следит за движением денежных средств на расчетным счете, состоянием иных материальных ценностей и за выполнением обязанностей организации, обеспечивать своевременность платежей и выдачи заработной платы.

Таким образом, ФИО1 являлся лицом, несущим ответственность по долговым и иным обязательствам, возникающими в процессе деятельности коммерческой организации из договорных, трудовых и иных соглашений.

Согласно ч. 3 ст. 37 Конституции РФ каждый имеет право на труд в условиях, отвечающих требованиям безопасности и гигиены, на вознаграждение за труд без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, а также на защиту от безработицы.

В соответствии со ст. ст. 22, 127, 136 Трудового кодекса Российской Федерации работодатель обязан выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в установленные законом сроки и выплачивать заработную плату работнику не реже чем каждые полмесяца, а при увольнении работника выплачивать денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска.

Наряду с приведенными нормами, ФИО1 должен был также руководствоваться требованиями ст. 855 Гражданского кодекса РФ, в соответствии с которыми при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, он был обязан производить расчеты с поставщиками, подрядчиками на хозяйственные расходы, а также производить иные платежи, не связанные с перечислением в бюджет и во внебюджетные фонды, после выплаты заработной платы работникам ООО «БашУралМонолит».

Вместо этого, ФИО1, пользуясь правом распоряжения денежными средствами, поступившими в кассу и на расчетные счета организации, заведомо зная о необходимости выдачи заработной платы работникам предприятия и имея реальную возможность расплатиться с ними, умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в желании улучшить деятельность ООО «БашУралМонолит» до уровня, при котором организация бы приносила прибыль, а он как единственный учредитель и директор получал бы высокую заработную плату и дивиденды от деятельности организации, в нарушение очередности, предусмотренной ст. 855 Гражданского кодекса РФ, игнорируя требования действующего законодательства об обеспечении права каждого работника на своевременную оплату труда, принял решение частично производить оплату заработной платы в размере менее половины подлежащей выплате суммы за август, сентябрь, октябрь, ноябрь 2014 г. и направить имевшиеся в распоряжении организации за указанный период денежные средства на решение текущих финансовых проблем организации, для расчета с поставщиками и подрядчиками, на хозяйственную и финансовую деятельность и выплату дивидендов.

Реализуя преступное намерение, ФИО1 в период с августа по ноябрь 2014 г. по адресу: г. Уфа, <адрес>, из находящихся на расчетных счетах и в кассе организации денежных средств выплатил в течении свыше трех месяцев частично заработную плату в размере менее половины подлежащей выплате суммы работникам организации: ФИО9 в августе 2014 г. в сумме 26 086 руб. (32,36%), в сентябре 2014 г. в сумме 35 000 руб. (44,10%), в октябре 2014 г. в сумме 7 500 руб. (10,66%), в ноябре 2014 г. в сумме 27 756, 48 руб. (36,83%); ФИО5 в августе 2014 г. в сумме 30 015 руб. (33,33%), в сентябре 2014 г. в сумме 35 000 руб. (38,87%), в октябре 2014 г. в сумме 7 500 руб. (9%), в ноябре 2014 г. в сумме 25 607,04 руб. (24,18%); ФИО7 в августе 2014 г. в сумме 36 956,66 руб. (27,10%), в сентябре 2014 г. в сумме 40 000 руб. (27,22%), в октябре 2014 г. в сумме 7 500 руб. (4,78%), в ноябре 2014 г. в сумме 49 899, 25 руб. (25,55%); ФИО4 в сумме 36 860, 12 руб. (25,18%), в сентябре 2014 г. в сумме 49 491, 43 руб. (31,02%), в октябре 2014 г. в сумме 7 500 руб. (4,68%), в ноябре 2014 г. в сумме 50 025 руб. (24,69%); ФИО6 в августе 2014 г. в сумме 20 010 руб. (43,18%), в сентябре 2014 г. в сумме 16 321, 57 руб. (35,22%), в октябре 2014 г. в сумме 7 500 руб. (14,99%), в ноябре 2014 г. в сумме 22 520 руб. (36 86%).

Остальные же денежные средства, из находящихся на расчетных счетах и в кассе организации в сумме не менее 87 720 435, 65 руб., ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в частности, в размере 32 664 384, 21 руб. перечислил на расчеты с поставщиками, 9 000 000 руб. перечислил на погашение кредита, 2 397 372 руб. и 13 382 038, 06 руб. выдал в подотчет, 11 196 738, 40 руб. перечислил прочим кредиторам, а также в сентябре, ноябре и декабре 2014 г. выплатил себе дивиденды на общую сумму в размере 10 845 000 руб. При этом указанных денежных средств было достаточно для производства в полном объеме оплаты труда работников организации.

В результате преступных действий, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, при наличии на счетах и в кассе организации достаточных денежных средств, о наличии которых достоверно было известно ФИО1, по адресу: г. Уфа, <адрес>, частично не выплачена свыше трех месяцев заработная плата ФИО9 в сумме 47 616, 21 руб., ФИО5 в сумме 80 281, 94 руб.; ФИО7 в сумме 145 388, 25 руб.; ФИО4 в сумме 152 600 руб.; ФИО6 в сумме 38 576, 18 руб., то есть на общую сумму 464 462, 58 руб.

Он же, ФИО1, совершил преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ на основании решения единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «БашУралМонолит» ИНН 0274152090 (далее - ООО «БашУралМонолит») ФИО1 назначен на должность директора ООО «БашУралМонолит», поставленного ДД.ММ.ГГГГ на налоговый учет в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по Республике Башкортостан, расположенной по адресу: г. Уфа, <адрес>, юридический адрес: г. Уфа, <адрес>, фактически расположенного по адресу: г. Уфа, <адрес>.

ФИО1, осуществляя общее руководство ООО «БашУралМонолит», наделен полномочиями, в частности: представлять интересы ООО «БашУралМонолит» в органах государственной власти и управления, налоговых органах, управлять хозяйственной деятельностью ООО «БашУралМонолит», в том числе по вопросам финансов и экономики, подписывать все виды финансовых документов, определять основные направления финансово-хозяйственной деятельности и распределять денежные средства предприятия, обязанная нести ответственность за соблюдение налогового законодательства, своевременность и правильность перечисления в бюджет налога на доходы физических лиц.

ФИО1, являясь руководителем ООО «БашУралМонолит», которое в соответствии с требованиями ч. 1 ст. 24, ч. 6 ст. 226 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ), является налоговым агентом, достоверно зная об обязанности руководимого им предприятия по самостоятельному, своевременному и правильному исчислению, удержанию, перечислению и уплате законно установленных налогов, по ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, а также об имеющейся у предприятия недоимки по налогам и сборам, не исполнил в личных интересах обязанность налогового агента по перечислению в бюджет исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее по тексту – НДФЛ), подлежащего в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в федеральный бюджет, в крупном размере при следующих обстоятельствах.В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, являясь директором ООО «БашУралМонолит», реализуя свой преступный умысел, направленный на неисполнение обязанностей налогового агента, заведомо зная о необходимости перечисления в бюджет исчисленного и удержанного НДФЛ с фактически выплаченного дохода, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и подп. 1 п. 1 ст. 23, п. 1, подп. 1-4 п. 3, п.п. 4, 5 ст. 24, п. 2 ст. 223, п.п. 1, 2, 4-6 ст. 226 НК РФ, действуя умышленно, из личной заинтересованности, выразившейся в желании показать свою состоятельность как руководителя ООО «БашУралМонолит» и получения выгоды материального характера для руководимого им ООО «БашУралМонолит» по гражданско-правовым договорам и для себя лично от результатов деятельности общества, создавая видимость финансового благополучия в обществе, не желая наступления гражданско-правовой ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств, возможного последующего расторжения гражданско-правовых договоров с поставщиками и кредиторами общества, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации, систематически по мере начисления и выплаты доходов, исчисления и удержания НДФЛ работников ООО «БашУралМонолит», в период с 01.07.2013 по 18.12.2014 производил неполное перечисление удержанного НДФЛ в бюджет, а именно, являясь в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 21.11.1996 «О бухгалтерском учете», лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность и соблюдение налогового законодательства, в том числе правильность исчисления, полноту и своевременность перечисления в бюджет налогов и других обязательных платежей руководимой им организации, в указанный период исчислил и удержал с фактически выплаченной заработной платы работникам ООО «БашУралМонолит» НДФЛ в сумме 4 715 590,85 руб., из которых лишь часть в размере 517 889 руб. перечислена в бюджет в счет оплаты НДФЛ.

ФИО1, достоверно зная об имеющейся задолженности по перечислению в соответствующий бюджет исчисленного и удержанного с заработной платы работников ООО «БашУралМонолит» налога на доходы физических лиц, грубо нарушил требования ст. ст. 24, 226 НК РФ, согласно которым налоговые агенты обязаны правильно и своевременно исчислять, удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщиками и перечислять в соответствующий бюджет НДФЛ не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиками дохода, в личных интересах, выразившихся в стремлении извлечь выгоду имущественного и неимущественного характера, обусловленную в личном обогащении, побуждением карьеризма, желанием приукрасить действительное положение дел в организации и проявлением себя как успешного руководителя, обеспечивающего бесперебойное функционирование предприятия, повышением своего авторитета перед подчиненными работниками, а также ложным пониманием имущественных интересов руководимого им юридического лица, умышленно не выполнил обязанность налогового агента по перечислению в соответствующий бюджет исчисленного и удержанного у налогоплательщиков - работников ООО «БашУралМонолит» НДФЛ на сумму 4 197 701,85 руб., а имеющиеся в период времени с 01.07.2013 по 18.12.2014 у предприятия ООО «БашУралМонолит» денежные средства на общую сумму 369 408 890,86 руб. направил на иные нужды, в том числе, на выплату себе дивидендов на сумму 21 295 000 руб., на расчеты с контрагентами, на погашение кредита, оплату выполненных работ и оказанных услуг, что не было обусловлено крайней необходимостью для поддержания функционирования ООО «БашУралМонолит».

Указанные действия ФИО1 повлекли неисполнение в личных интересах обязанности налогового агента ООО «БашУралМонолит» по перечислению исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащего в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет, на сумму 4 197 701,85 руб., что превышает

2 000 000 рублей и составляет более 10% от суммы НДФЛ, подлежащего уплате, и, согласно примечанию к ст. 199 УК РФ является крупным размером.

Подсудимый ФИО1 полностью согласен с предъявленным обвинением и поддерживает свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, ходатайство заявлено им добровольно и после консультации с защитником. Подсудимый ФИО1 осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Потерпевшие ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9 своими заявлениями, и государственный обвинитель не возражают против постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Обвинение, с которым согласился ФИО1, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Действия подсудимого ФИО1 подлежат квалификации по ч.1 ст. 145.1 УК РФ, как частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы, совершенная из корыстной и иной личной заинтересованности руководителем организации, а также по ч.1 ст. 199.1 УК РФ, как неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд), совершенное в крупном размере.

При избрании вида и размера наказания подсудимому суд как смягчающие наказание обстоятельства учитывает совершение преступления впервые, признание вины и раскаяние в совершенном, состояние здоровья отца, перенесшего инфаркт, преклонный возраст бабушек и дедушки, которым ФИО1 помогает и наличие у них ряда зоболеваний, состояние здоровья самого подсудимого, перенесшего перелом ноги, возмещение ущерба потерпевшим в добровольном порядке, мнение последних, оставивших вопрос о наказании на усмотрение суда, тем самым не настаивающих на строгом наказании.

Отягчающим наказание обстоятельств судом не установлено.

Суд принимает во внимание положительные бытовую и производственные характеристики личности подсудимого.

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, данных о личности подсудимого, наличие ряда совокупности смягчающих наказание обстоятельств, и отсутствие отягчающих наказание обстоятельства, учитывая материальное положение подсудимого и влияние назначенного наказания на исправление подсудимого, суд считает возможным назначить ему наказание в виде штрафа.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 145.1, ч.1 ст. 199.1 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа

по ч.1 ст. 145.1 УК РФ в размере 50000 руб.,;

по ч.1 ст. 199.1 УК РФ в размере 140000 руб..

На основании ч.2 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний окончательно к отбытию определить наказание в виде штрафа в размере 180000 (сто восемьдесят тысяч) руб.

Меру пресечения подписку о невыезде отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: два CD-диска с электронной информацией о движении денежных средств ООО «БашУралМонолит» по счетам, открытым в ОАО АКБ «БашКомСнабБанк» и ОАО «ПромСвязьБанк», хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Центрального межрайонного следственного отдела по г. Уфе следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Башкортостан, - уничтожить по вступлении приговора в законную силу; учредительные документы ООО «БашУралМонолит», оригинал приказа о приеме на работу ФИО10, анализ счета №, платежные поручения, копии приказов о назначении, увольнении и трудовые договора в отношении ФИО11, ФИО9, ФИО5, ФИО7, ФИО4, ФИО6; - копия регистрационного дела ООО «БашУралМонолит» ИНН №; приказы о назначении на должность, увольнении от должности руководителя и главного бухгалтера (копии паспортных данных), сведения о закрытых, открытых и иных счетах, заверенные копии бухгалтерского баланса общества, отчеты о прибыли и убытки (формы №1,2), карточки счетов № 50,51,70,71; Сведения об открытых, закрытых расчетных счетах, выписки сведений о движении денежных средств по расчетным счетам за 2013-2014 гг., карточки «расчеты с бюджетом» по НДФЛ; Анализ счета № 70 за период с 01.08.2014 по 26.06.2015, Карточка счета № 50 за период с 01.08.2014 по 26.06.2015, Карточка счета № 51 за период с 01.08.2014 по 26.06.2015, Карточка счета № 58 за период с 01.08.2014 по 26.06.2015, Карточка счета № 68 за период с 01.08.2014 по 26.06.2015, Карточка счета № 68.01 за период с 01.08.2014 по 26.06.2015, Карточка счета № 71 за период с 01.08.2014 по 26.06.2015, Карточка счета № 73 за период с 01.08.2014 по 26.06.2015, Карточка счета № 76 за период с 01.08.2014 по 26.06.2015, Анализ счета № 50 за период с 23.06.2013 по 26.06.2015, Анализ счета № 51 за период с 23.06.2013 по 26.06.2015, Анализ счета № 70 за период с 23.06.2013 по 26.06.2015, Расчетные ведомости за период с 23.06.2013 по 26.06.2015 помесячно, трудовые договора за период с 01.08.2015 по настоящее время, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Центрального межрайонного следственного отдела по г. Уфе следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Башкортостан, - вернуть по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд РБ в течение 10 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в его апелляционной жалобе.

В случае принесения апелляционных представления или жалоб другими участниками процесса, осужденный вправе в тот же срок со дня вручения ему их копий подать свои возражения в письменном виде, и в тот же срок ходатайствовать о своем участии в суде апелляционной инстанции.

Также поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, указав об этом в своей жалобе или возражениях.

Председательствующий: Р.А.Булатова