Дело № 1-152/2015, первая инстанция

Дело № 1-152/2015 г.

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

«20» апреля 2015 года г. Уфа

Кировский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан в составе:

председательствующего судьи Рамазановой А.Х.,

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Кировского района г. Уфы ФИО2,

подсудимого ФИО1,

защитника адвоката ФИО3, представившего удостоверение № и ордер № 005836,

при секретаре Галимовой Ф.З., а также потерпевшей ФИО5,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке судебного разбирательства материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. Уфа РБ, гражданина РФ, проживающего по <адрес>, г. Уфа, Республики Башкортостан, имеющего среднее специальное образование, состоящего в браке, имеющего на иждивении малолетнего ребенка 2005 года рождения, работающего в ООО «Агротех» менеджером по продажам, военнообязанного, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

ФИО1 совершил покушение на мошенничество, то есть покушение на хищение чужого имущества путем обмана с использованием своего служебного положения в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по 30.06.2014, находясь в г.Уфе Республики Башкортостан, являясь единственным учредителем и директором общества с ограниченной ответственностью (далее ООО) «НСВ-Трейд», зарегистрированного в Межрайонной ИФНС России № по РБ и состоящего на налоговом учёте в Межрайонной ИФНС России № по РБ (далее МРИ ФНС РФ № по РБ), расположенного по адресу: РБ, г.Уфа, <адрес>, наделённый согласно Уставу ООО «НСВ-Трейд» организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в коммерческой организации, то есть, используя своё служебное положение руководителя данной организации, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества путем обмана в особо крупном размере, используя свои познания в бухгалтерском учете и составлении отчетности, а также в области налогового законодательства, изготовив подложные документы, совершил покушение на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации (далее РФ) на общую сумму 1 948 066 руб.

ФИО1, заведомо зная о том, что в соответствии с договором поставки нефтепродуктов № от 14.05.2013, заключенным между ООО «НСВ-Трейд», в его лице и ООО «Элбиком» в лице директора ФИО6, в адрес последней организации в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведена поставка нефтепродуктов, а именно: топливо печное бытовое вид V; топливо дизельное марки Л0,2 62; топливо дизельное ЕВРО сорт Е; топливо маловязкое судовое, на общую сумму 16 959 924,50 руб., в том числе НДС 2 587 104,41 руб., в период с ДД.ММ.ГГГГ по 30.06.2014, находясь по адресу: РБ, г.Уфа, <адрес>, используя своё служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества путем обмана в особо крупном размере - денежных средств из бюджета РФ, лично внёс в документ бухгалтерской отчётности - книгу продаж (форма которой утверждена в Приложении № к постановлению Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 1137), искаженные заниженные сведения о фактически поставленных объёмах нефтепродуктов в адрес ООО «Элбиком» (ИНН 5948020494) за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.12.2013.

Так, ФИО1, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана в особо крупном размере -денежных средств из бюджета РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по 19.02.2014, находясь по адресу: РБ, г.Уфа, <адрес>, используя компьютер и печать руководимого им ООО «НСВ-Трейд», умышленно изготовил подложный бухгалтерский документ - книгу продаж ООО «НСВ-Трейд» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.12.2013, свидетельствующую о реализации в указанный период в адрес ООО «Элбиком» продукции на общую сумму 3 087 790 руб., в том числе НДС 471 018,82 руб.

При этом ФИО1, желая достижения преступной цели - хищения чужого имущества путем обмана в особо крупном размере денежных средств из бюджета РФ, внёс в указанную книгу продаж искаженные сведения о фактически поставленных объёмах продукции, занизив объёмы поставленной продукции на общую сумму 13 872 134,50 руб., в том числе НДС 2 116 085,59 руб., умышленно, отразил в указанной книге продаж документы, содержащие недостоверные сведения, а именно: счет-фактуру № от 21.11.2013, счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и счёт-фактуру № от 23.11.2013. Вместе с тем, ФИО1, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана в особо крупном размере - денежных средств из бюджета РФ, умышленно, не отразил в указанной книге продаж следующие документы: счёт-фактуру № от 07.10.2013, счёт-фактуру № от 15.10.2013, счёт-фактуру № от 31.10.2013, счёт-фактуру № от 17.10.2013, счёт-фактуру № от 06.11.2013, счёт-фактуру № от 12.11.2013, счёт-фактуру № от 21.11.2013, счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и счёт-фактуру № от 17.12.2013.

Далее ФИО1, по вышеуказанному адресу, умышленно внёс в первичную налоговую декларацию по НДС ООО «НСВ-Трейд» за 4 квартал 2013 года заведомо ложные сведения, указав в строке 050 раздела 1 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета», сумму 1 948 066 руб.

В дальнейшем ФИО1, заведомо зная о том, что фактически нефтепродукты, а именно: топливо печное бытовое вид V; топливо дизельное марки Л0,2-62; топливо дизельное ЕВРО сорт Е; топливо маловязкое судовое, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ реализованы ООО «НСВ-Трейд» в адрес ООО «Элбиком» на общую сумму 16 959 924,50 руб., в том числе НДС 2 587 104,41 руб., 21.01.2014, находясь по вышеуказанному адресу, используя своё служебное положение, умышленно предоставил по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью в МРИ ФНС РФ № по РБ, расположенную по адресу: г.Уфа, <адрес>, данную первичную налоговую декларацию по НДС ООО «НСВ-Трейд» за 4 квартал 2013 <адрес> достижения преступной цели - хищения чужого имущества путем обмана в особо крупном размере - денежных средств из бюджета РФ, ФИО1, находясь по адресу: РБ, г.Уфа, <адрес>, используя цифровые данные изготовленного им подложного первичного бухгалтерского документа, 31.01.2014, умышленно внёс в уточнённую налоговую декларацию по НДС ООО «НСВ-Трейд» за 4 квартал 2013 года заведомо ложные сведения, указав в строке 050 раздела 1 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета», сумму 1 948 066 руб.

Далее ФИО1 с целью обмана сотрудников МРИ ФНС РФ № по РБ, продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана в особо крупном размере, ДД.ММ.ГГГГ умышленно предоставил лично в МРИ ФНС РФ № по РБ, расположенную по адресу: г.Уфа, <адрес>, данную уточнённую налоговую декларацию по НДС ООО «НСВ-Трейд» за 4 квартал 2013 года, содержащую заведомо ложные сведения.

Таким образом, согласно представленным налоговым декларациям по НДС за 4 квартал 2013 года ООО «НСВ-Трейд» ФИО1, являясь руководителем данной организации, используя своё служебное положение, умышленно исчислил к возмещению из бюджета РФ сумму НДС равную 1 948 066 руб.

Согласно уточнённой налоговой декларации ООО «НСВ-Трейд» по НДС, представленной 31.01.2014, МРИ ФНС РФ № по РБ, в соответствии со ст.176 НК РФ, в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2013 года, в ходе которой МРИ ФНС РФ № по РБ истребовала документы, подтверждающие взаимоотношения ООО «НСВ-Трейд» с ООО «Элбиком» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.12.2013.

ФИО1 с целью реализации преступного умысла, направленного на хищение чужого имущества путем обмана в особо крупном размере, находясь в г. Уфа, РБ, заведомо зная о том, что фактически нефтепродукты, а именно: топливо печное бытовое вид V; топливо дизельное марки Л0,2-62; топливо дизельное ЕВРО сорт Е; топливо маловязкое судовое, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ реализованы ООО «НСВ-Трейд» в адрес ООО «Элбиком» на общую сумму 16 959 924,50 руб., в том числе НДС 2 587 104,41 руб., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ представил в МРИ ФНС РФ № по РБ, расположенную по адресу: г.Уфа, <адрес>, заверенные им копии подложных документов, подтверждающих реализацию ООО «НСВ-Трейд» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Элбиком» продукции на общую сумму 3 087 790 руб., в том числе НДС 471 018, 82 руб.

На основании представленных ФИО1 документов по взаимоотношениям ООО «НСВ-Трейд» с ООО «Элбиком» МРИ ФНС РФ № по РБ, не осведомлённой о преступных намерениях ФИО1, направленных на хищение чужого имущества путем обмана в особо крупном размере - денежных средств из бюджета РФ, проведена камеральная налоговая проверка, по результатам которой вынесено решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению в сумме 1 948 066 руб.

Однако, ФИО1 свои преступные действия, направленные на хищение чужого имущества путем обмана в особо крупном размере, до конца не довел по независящим от него обстоятельствам, поскольку МРИ ФНС РФ № по РБ вынесено решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению.

При ознакомлении с материалами уголовного дела ФИО1 заявил ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства.

В судебном заседании ФИО1 поддержал заявленное ходатайство, пояснив, что обвинение ему понятно, с предъявленным обвинением полностью согласен, вину признал полностью, ходатайство было заявлено добровольно и после консультации с защитником, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства осознает.

Учитывая, что государственный обвинитель и представитель потерпевшего согласны на постановление приговора без проведения судебного разбирательства, наказание не превышает десяти лет лишения свободы, подсудимый осознает характер и последствия заявленного ходатайства, которое было заявлено добровольно и после консультации с защитником, то есть условия, предусмотренные ч.ч. 1 и 2 ст. 314 УПК РФ соблюдены, предъявленное обвинение обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по делу, суд считает возможным постановить приговор без проведения судебного разбирательства.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, так как он совершил покушение на мошенничество, то есть покушение на хищение чужого имущества путем обмана с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.

При назначении наказания ФИО1 суд в соответствии с ч.ч. 1 и 2 ст. 61 УК РФ в качестве смягчающих наказание обстоятельств учитывает, что он ранее не судим, вину признал полностью, явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие на иждивении малолетнего ребенка.

По месту жительства и работы ФИО1 характеризуется положительно.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не усматривается.

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, совершенного ФИО1, его личности, в том числе вышеперечисленных обстоятельств, суд считает возможным назначить наказание ФИО1 без реального лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ. Оснований для применения п. 6 ст. 15 УК РФ не имеется.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, личности подсудимого, суд считает возможным не назначать ему дополнительное наказание, предусмотренное санкцией статьи и в соответствии со ст. 47 УК РФ.

Гражданский иск не заявлен.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить наказание в виде трех лет лишения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ это наказание считать условным, установить испытательный срок три года.

Обязать ФИО1 не менять постоянного места жительства и работы без уведомления УИИ по месту жительства, являться на регистрацию в УИИ в установленные дни.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: печать ООО «НСВ-Трейд» передать по принадлежности, документы, изъятые у ФИО1, в МРИ ФНС РФ № по РБ, в ОАО АКБ «Региональный банк развития», в ООО «Элбиком» хранить в материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд РБ через Кировский районный суд г. Уфы в течение 10 суток со дня провозглашения.

Председательствующий судья подпись

Копия верна. Судья: А.Х.Рамазанова